Содержание
Кто обязан платить, отличие налогов от сборов и другие важные аспекты
Заработная плата брутто всегда указывается в должностных инструкциях, собеседованиях и заключении трудового договора между немецким работодателем и работником. Однако это не означает, что последний получит именно указанную сумму: из нее будут вычтены налоги и сборы, после чего в распоряжении сотрудника будет гораздо меньше денег: налоги в Германии на заработную плату могут достигать 45% и даже больше. — для тех, у кого высокий доход. По статистике, немцы работают на государство около полугода, и только в следующие полгода зарабатывают на собственные нужды.
- Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов
- Немецкий налог на заработную плату для иностранцев
- Немецкий налог на заработную плату в процентах
Налог в Германии с зарплаты в процентах
Налоги и социальные сборы должны быть разделены. Например, страхование здоровья и пенсионное страхование, страхование от безработицы, несчастного случая или долгосрочного ухода являются налогами, хотя обычные люди часто называют такие вычеты налогами.
Что касается налогов, то в Германии это:
- церковь — 8-9%. Его платят только церковные граждане, исповедующие религию, поддерживаемую государством. Официально покинув церковь, вы можете избежать уплаты этого налога. Также не взимаются отчисления на церковные нужды с заработной платы представителей религиозных движений, не поддерживаемых на государственном уровне;
- налог солидарности — 5,5%. Этот налог был введен после объединения Германской Демократической Республики и Федеративной Республики Германии с целью повышения уровня жизни бывших восточных немцев. На данный момент разница между уровнем благосостояния жителей Восточной и Западной Германии минимальна, то есть значение этого налога значительно меньше, чем на момент его введения. Под ним есть много льготных категорий, так что на практике только около 10% немецких рабочих платят за солидарность. В правительственных структурах уже обсуждают возможность полной отмены этого налога.
- доход — от 14 до 45% в зависимости от размера заработной платы;
Указанные налоги являются федеральными. В дополнение к этому, каждая земля может устанавливать свои собственные дополнительные расходы на заработную плату сотрудников. Их размер, как правило, невелик и не создает ощутимой нагрузки на доход.
Нюанс: если в течение года удерживается больше или меньше налоговых выплат с заработной платы сотрудника, после подачи налоговой декларации они корректируются. В зависимости от результата либо удерживается недоплаченная сумма, либо, наоборот, сверхнормативная сумма удерживается дополнительно. Если гражданин добровольно и своевременно подает декларацию, у него есть основания требовать компенсации сверхнормативных налогов, удержанных за последние 4 года. Рассмотрение проблемы налоговыми органами занимает от 2 до 4 месяцев.
Начисление заработной платы, накопление средств и их передача в соответствующие органы и фонды являются обязанностью работодателя.
Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов
По состоянию на 2021 год средняя заработная плата после уплаты налогов в Германии составляет:
- примерно 2,6 тыс евро в месяц (226 342,74);
- чуть больше 16 евро в час (1392,88).
- около 646 евро в неделю (56 237,47);
- примерно 31 тысяча евро в год (2 698 701,90);
Сравнивая эти цифры с так называемой «грязной» зарплатой, которая в среднем составляет около 47,7 тысячи евро в год (4 152 518,73 ₽) или почти 4 тысячи евро в месяц (348 219,60 ₽), становится ясно, что налоги и налоги «забирают» значительную часть их доходов получают способные немцы. Конечно, самое впечатляющее — это подоходный налог с заработной платы в Германии. Второй по значимости вычет — пенсионный налог.
Важно: подоходным налогом облагаются все виды доходов: заработная плата, бонусы, заработная плата, комиссионные, льготные выплаты, самозанятость, фрилансеры, инвестиции, сбережения, доход от недвижимости и другие. В этот сбор не входят только необлагаемый налогом минимум 9 744 евро в год (848 262,95 ₽), а также пособия по безработице, беременности и родам.
Немецкая налоговая система гибкая и адаптируемая. Что касается подоходного налога, например, подразделение сотрудников на налоговые классы применяется в зависимости от дохода, семейного положения, заработной платы супруга, количества детей и некоторых других важных факторов. В некоторых случаях гражданин (или супружеская пара — с совместным вариантом уплаты налогов) имеет возможность самостоятельно выбрать налоговый класс и тем самым минимизировать отчисления из заработной платы.
Налог в Германии с зарплаты для иностранцев
В налоговой системе Германии нет специальных налоговых льгот или, наоборот, более высоких ставок или дополнительных сборов для иностранных граждан. И те, кто получил постоянный вид на жительство, и те, кто работает на основании долгосрочной визы, так же, как и граждане Германии, платят подоходный налог в размере 14-45% от заработной платы брутто и другие отчисления, предусмотренные законом. Таким образом, средний налог на заработную плату в Германии для иностранцев равен среднему налогу для самих немцев.
Единственное предостережение — избегать двойного налогообложения. В настоящее время Германия решила эту проблему, подписав двусторонние соглашения с 96 странами. Россия — одна из них. Так что российские мигранты могут спокойно работать официально на территории ФРГ, платить там налоги и не бояться, что по приезду на родину налоговые службы РФ заставят их снова раскошелиться.
важно понимать и помнить, что неуплата налогов в соответствии с законодательством Германии влечет за собой огромные материальные штрафы: за каждый месяц просрочки взимается штраф в размере 1% от суммы, подлежащей уплате. А за несвоевременную подачу декларации — 0,25% от ежемесячной суммы. Поэтому, помимо пунктуальности и соблюдения закона, граждане Германии являются одними из самых сознательных плательщиков заработной платы и других налогов и сборов в Европе.
Заработная плата и налоги в Германии на конкретном примере
Загрузка...
