Налоги в Испании для физических лиц

Виды, ставки, порядок оплаты

Налоги в Испании для физических лиц

Когда вы переезжаете в Испанию на постоянное место жительства или на длительный срок, вам необходимо знать, кто, когда и сколько должен будет заплатить государственным налоговым органам. По мнению экспертов, налогообложение в Испании имеет довольно сложную структуру, но мы постараемся разобраться в этом, сосредоточив внимание на платежах, которые взимаются с физических лиц.

  • возможно ли, постоянно проживая в Испании, оставаться резидентом Российской Федерации?
  • Другие налоги и некоторые нюансы налоговой политики Испании в отношении физических лиц
  • Список налогов в Испании для физических лиц
  • Налоги в Испании для нерезидентов

Перечень налогов в Испании для физических лиц

Налоги в Испании для физических лиц

Любое лицо, проживающее в этой стране, обязано произвести следующие платежи в налоговые органы.

Подоходный налог. Доход по испанскому законодательству включает заработную плату, доходы от профессиональной деятельности, проценты, дивиденды, роялти, средства, полученные от продажи или аренды недвижимости. Все эти должности облагаются подоходным налогом в Испании.

Ставка подоходного налога является прогрессивной и зависит от уровня дохода. Вот как выглядит разбивка по уровню заработка:

  • от 34000 до 60000 евро (2 959 966,60 — 5 223 294,00 ₽) — 37%;
  • свыше 60 000 евро (5 223 294,00 ₽) — 45%.
  • от 12 450 до 20 200 евро (1083 833,51 ₽ — 1758 508,98 ₽) — 24%;
  • от 20200 до 34000 евро (1758508,98 ₽ — 295 986,66 ₽) — 30%;
  • от 0 до 12 450 евро (1 083 833,51 ₽) — 19%;

Важно: в некоторых провинциях максимальная ставка может быть выше стандартной. В частности, в Каталонии он достигает 48%.

Налог на недвижимость. Он распространяется на всех владельцев домов, квартир и других объектов, независимо от того, единственное это жилище или нет. Размер налога на недвижимость в Испании составляет 1,1% от стоимости по кадастру городского жилья и 0,9% — от стоимости объекта, находящегося за городом, в сельской местности.

Читайте также:  Как стать беженцем из России в Испанию?

Налог на роскошь (богатство). В разных регионах и с учетом оценочной стоимости движимого имущества, свидетельствующей о высоком уровне благосостояния плательщика, размер этого платежа варьируется от 0,2 до 2,5 процента.

Налог на наследство и дарение. Здесь перекресток довольно широк: налог на наследство в Испании может взиматься по ставке от 7,6% до 34%. Размер варьируется в зависимости от вида, назначения и стоимости объекта, наличия и степени родства наследодателя (дарителя) и наследника (одаренного), а также региона страны.

Также, в дополнение к вышесказанному, испанцы отчисляют 6,35% из дохода на пенсионное и социальное и другое страхование. Но, хотя эти вычеты включены в разницу между валовым доходом и собранной суммой, неправильно относить их непосредственно к налогам.

Налоги в Испании для нерезидентов

Налоги в Испании для физических лиц

Тарифы, указанные выше, распространяются на жителей. Согласно действующему законодательству, налоги в Испании для нерезидентов рассчитываются несколько иначе. Но сначала давайте выясним, кто такие жители. Это люди, которые:

  • вести бизнес на даче, заниматься коммерческой или профессиональной деятельностью.
  • находиться на территории Королевства Испания более 180 дней в году;
  • являются гражданами страны;

Уплата налогов с любого дохода нерезидента составляет 24%, независимо от его гражданства. Это включает налог на заработную плату в Испании и вычеты из других видов доходов, собственности, сбережений. Исключение составляют граждане стран Евросоюза: для них ставка составляет 19%. Если человек имеет годовой доход более 60 тысяч евро, указанная сумма будет облагаться налогом по ставке 45%.

Примечание. Если резиденты вычитают определенные суммы из дохода, полученного в любой стране мира, нерезиденты платят только из сумм, полученных на территории государства. Подоходный налог в других странах не взимается властями Королевства Испания. Кроме того, у этой страны есть двустороннее соглашение с Россией, которое исключает возможность двойного налогообложения.

То же самое касается унаследованных или подаренных активов. Нерезиденты платят налог на наследство или пожертвованные предметы только за активы, расположенные на их территории, такие как недвижимость, находящаяся в стране, или денежные сбережения на счетах в местных банках.

Читайте также:  Правила въезда в Испанию для россиян

Можно ли, пребывая в Испании постоянно, оставаться резидентом РФ?

Налоги в Испании для физических лиц

Такая возможность есть. Его выгодно использовать людям с внушительным доходом как в Испании, так и в России. Поскольку прогрессивная шкала исчисления налога на прибыль в РФ не применяется, в какой-то момент платить налоговые отчисления в собственной стране становится выгоднее, особенно если доходы в России выше, чем в Испании.

Лица, которые:

  • иметь источник дохода от компании или организации, не являющейся постоянным представительством юридического лица Российской Федерации на территории Королевства Испания.
  • работают по контракту или занимают управленческие функции в компании;
  • не были налоговыми резидентами Королевства Испания в течение последних 10 лет до текущего переезда в страну;

При соблюдении одного из вышеперечисленных условий налогоплательщик может оставаться в статусе налогового резидента другой страны не более 6 лет с момента перехода в Испанию. Однако в случае получения гражданства страны этот статус теряет силу независимо от срока действия.

Прочие налоги и некоторые нюансы испанской налоговой политики в отношении физ лиц

Дополнительный налог взимается с акционеров испанских компаний. Если компания проходит процедуру ликвидации или ее уставный капитал уменьшается, акционер вносит в казну 1% от количества акций.

Если физическое лицо выигрывает в лотерею или иным образом сумму, превышающую 2500 евро (217 637,25 ₽), 20% от этой суммы должны быть выплачены государству%.

Недекларирование резидентами иностранной собственности и другого имущества, находящегося в других странах, с целью снижения налогового бремени, влечет наложение штрафа в размере 10 000 евро (870 549,00 ₽). Помимо штрафа, вам придется заплатить налоги за весь отчетный период.

задолженность перед государственным и местным бюджетами должна выплачиваться один раз в год, с апреля по июль следующего года, на основании декларации. При этом лица, доход которых за предыдущий отчетный период не превышал 22 тыс. Евро (1 915 207,80 руб.

Читайте также:  Переезд в Белоруссию из России на ПМЖ

Налоги в Испании | Подоходный налог IRPF для физических лиц и нерезидентов

Ссылка на основную публикацию